银行对账单与存款日记账核对实例

公司的银行存款日记账和银行对账单是财务核算中至关重要的两个环节。通过仔细的对账和登记，不仅能确保账目的准确性，还有助于及时发现并纠正潜在的错误。下面我们通过一个案例来详细讲解银行对账单和银行存款日记账的核对过程。

让我们来看看浅浅公司2021年3月31日的银行存款日记账余额，为76700元。在接下来的4月11日到28日期间，公司分别进行了收入和付出的记账，收入栏合计980600元，而付出栏合计975000元。

银行对账单和银行存款日记账的资料如下：

银行对账单：

日期收入付出余额4/1110000004/150500004/2020000004/2501500004/281500000

银行存款日记账：

日期收入付出余额4/1110000004/150500004/2020000004/2501500004/281500000

接下来，我们按照要求进行操作。

将银行存款的日记账登记完整并结账。根据收入和付出的情况，我们在对应的日期填写了金额，并更新了余额列。结账后，我们得到了4月28日的银行存款日记账，余额为0元。

然后，我们进行银行存款日记账与银行对账单的核对，编制银行存款余额调节表”。

银行存款余额调节表：

日期存款日记账余额对账单余额差异4/111000004/15500004/202000004/251500004/280

通过逐项比对存款日记账和对账单，我们填写了调节表。接着，我们进一步核实，发现4月11日的存款日记账余额与对账单一致，差异为0。同样，4月15日、4月20日和4月25日也无差异。

在4月28日这一项，我们发现存款日记账余额为0，而对账单上却未显示余额。于是，我们进一步查找银行单据，确认了4月28日的余额为150000元，填写到对账单上。

最终，我们完成了银行存款日记账和银行对账单的核对工作。通过这个案例，我们深入了解了核对的步骤，更好地掌握了财务核算的重要技能。